Dossier : la retraite pour les nuls (2) - le système actuel: voué à la faillite ?

Beaucoup de choses sont écrites sur notre système de retraites actuel. Certains disent qu'il est virtuellement en faillite, d'autres qu'il peut être sauvé... Pour comprendre la situation financière de notre régime de retraite, je vais vous infliger quelques mathématiques simples (rassurez vous, rien que des règles de trois, ça ne fait pas mal !) Arithmétique du système Le calcul ci dessous, et tous ceux qui suivront, ne prétend pas à l'exactitude rigoureuse mais a pour but d'essayer d'exposer un mécanisme moyennement complexe dans ses principes, à partir d'hypothèses simples sans être trop simplistes. Pour comprendre à partir de chiffres simples, imaginons un pays fictif, dans lequel naissent chaque année exactement 1000 personnes (les chiffres ronds, c'est bon pour la compréhension), ou toute personne née meurt à exactement 75 ans, entre sur le marché du travail à 20 ans, touche 2000 euros de salaire brut, prend sa retraite à 65 ans(*). Par souci de simplification, dans ce pays, n'existe aucune inflation (raisonnement à monnaie constante), et les gens ne sont jamais malades (prendre en compte l'assurance maladie ne rendrait pas les calculs qui suivent plus simples...). (*) dans le monde réel, ces chiffres auraient représenté des moyennes réalistes il y a quelques années. la question de la prise en charge des inactifs est totalement éludée. Le gouvernement de ce pays décide de créer une retraite publique qui garantit aux salariés de ce pays une pension égale à 1500 Euros, à partir de 65 années, financée par un prélèvement proportionnel opéré sur le revenu des actifs. Cette caisse fonctionne sous le principe "pay as you go": ce qui est versé aux ayant-droits est financé par les versements qui y rentrent, au fur et à mesure que cela rentre. Afin de simplifier les calculs, dans notre pays fictif, la caisse de retraite n'a pas de frais de gestion ! Comment ça, on s'éloigne du réel ? Quel taux de retenue faut il appliquer sur notre salaire brut de 2000 Euros pour financer la retraite ainsi définie ? Le nombre de retraités à servir est de (1000 X 10 générations), soit 10 000 personnes. La somme annuelle touchée par chacun est de 18 000 €. La caisse de retraite paie les retraites au fur et à mesure que l'argent rentre. Elle a donc besoin de 180 Millions d'€ pour honorer ses engagements. Le montant à prélever sur les salariés est donc identique. Les cotisants sont au nombre de 45 générations (âge de la retraite – âge d'entrée dans la vie active), avec 1000 personnes par génération. Soit 45000 cotisants, pour 10000 ayant droits. Chaque salarié doit donc financer 1 / 4,5ème de retraite. Soit 4000 Euros par an, 333 € par mois. Le gouvernement peut soit prélever ces 333 euros sur le brut, le net passant alors à 1666€, soit demander aux employeurs d'ajouter ces 333 Euros aux 2000 Euros reçus par les salariés, qui devient ainsi leur net. Admettons qu'il coupe la poire en deux: le coût total pour l'employeur passe à 2166 Euros, le salarié touche 1833 Euros. Le taux de prélèvement sur la masse salariale est donc de 15,4% ((2166-1833)/2166) – Le taux de remplacement du salaire est de 81%: 1500/1833. Pas mal du tout ! Les employeurs notent que avec un coût du travail en légère augmentation, ils risquent de perdre en compétitivité. Personne ne les écoute, car, c'est bien connu, les patrons sont de vils exploiteurs qui ne pensent qu'à gruger leurs salariés, et ce sont des riches. Et les riches, « ça peut payer ». Ah mais. Le gouvernement inscrit donc dans les tables de la loi la règle visant à garantir 1500 Euros de retraite. La retraite est alors dite "à prestations définies" : l'état s'engage à verser une prestation définie à l'avance à tout pensionné. Seul problème: cet engagement est il provisionné ? En effet, imaginons qu'une succession de changements affecte notre pays fictif. Toute ressemblance avec des pays bien réels n'est évidemment pas fortuite. Situation dégradée Le premier bouleversement est très positif: la population voit son espérance de vie passer à 80 ans au lieu de 75 ! Personne ne s'en...

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